北京端掉价值28亿假发票团伙 可口可乐公司涉案

　　近日，北京市公安局丰台分局会同市局多个部门、多个警种集中行动，一举打掉了以河北籍来京人员林芝、王进保、高建军、刘会军等人为首的4个涉嫌虚开增值税发票特大犯罪团伙，冻结扣押赃款5510余万元，并起获大量涉案物品。

　　该案已查涉案发票金额达28亿元人民币，初步估算相关企业偷漏税款4.76亿元。截至目前，警方已依法传唤审查361人，其中刑事拘留205人，共查处接受虚开增值税专用发票企业106家。此案的侦破，实现了对虚开增值税发票案件集中打击，为国家挽回巨额损失。

　　锁定五类犯罪主体

　　一个举报+14个月侦查

　　查出犯罪网络3层级

　　2010年6月25日，有知情人向丰台分局举报：河北省保定市望都县人王进保、高建军等人涉嫌利用注册多家空壳公司，向北京市多家企业虚开增值税专用发票，从中非法牟取暴利，举报人同时提供了两张涉案发票复印件。

　　接报后，丰台分局迅速展开初查，围绕被举报人员和涉案发票涉及公司展开深入调查，历经14个月的专案侦查，经侦大队侦查员多方秘密查证积累了大量犯罪证据。

　　记者从警方了解到，这个特大犯罪网络分为三个犯罪层级，包括上游公司、虚开增值税专用发票犯罪群体和受票公司。最终警方确定了五类犯罪主体：上游公司财务或业务人员、虚开增值税专用发票公司实际持有人、虚开增值税专用发票中间人、虚开增值税专用发票公司会计和接受虚开增值税专用发票公司。

　　这个犯罪团伙组织严密，分工明确，犯罪手段专业化、智能化高，隐蔽性强，以地缘性、亲缘性为纽带的规模化涉税犯罪团伙，涉案企业、人员众多，涉案款项巨大，持续作案时间长达两年以上。

　　犯罪链条逐渐清晰

　　20家上游公司→24家虚开公司→148家受票公司

　　专案组通过特情提供的电话线索进行逐一筛查，全面调取相关公司工商登记和税务记录，对前期排查出的34家公司资质、纳税数据情况进行综合研判分析，奔赴上海、内蒙古、河北等地开展外围工作，逐步锁定了24家涉嫌虚开增值税专用发票的公司。

　　通过综合分析24家公司的经营账目往来，专案组发现北京可口可乐饮料有限公司、北京古船油脂有限公司等18家北京市大型国资、外资、合资及私营公司的财务部门和河北省涿州市、廊坊市2家私营公司，涉嫌向上述24家公司虚开进项发票，从而构成了整个虚开增值税发票的源头。

　　同时，警方查明在北京市有148家公司通过接受虚开增值税发票偷漏税款，确认涉案金额28亿和偷漏税款4.76亿。

　　至此，此案重点涉及的20家上游公司、24家虚开公司和148家受票公司的犯罪链条已经全部理清。